간편장부 대상자 확인
먼저 본인이 간편장부 대상자인지 확인하세요.
직전 과세기간 수입금액이 업종별 기준 미만인 개인사업자입니다.
2025년부터 도소매업은 8억 원 이하로 기준이 확대되었습니다.
홈택스에 로그인한 후 신고도움 서비스에서 기장의무를 확인하면 ‘간편장부 대상자’로 표시됩니다.
이 표시가 나오면 바로 간편장부로 신고할 수 있습니다.
빠른 확인 팁: 홈택스 로그인 후 ‘조회/발급 → 간편장부’를 선택해 대상 여부를 즉시 알 수 있습니다.
대상자가 아니어도 간편장부 없이 신고 가능하지만, 부담이 적은 간편장부를 추천합니다.
홈택스 로그인 및 신고 시작
국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속해 로그인하세요.
상단 메뉴에서 ‘신고/납부’ → ‘종합소득세’ → ‘정기신고 작성’을 선택합니다.
2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 6월 2일까지입니다.
이 기간 내에 신고와 납부를 완료하세요.
신고 작성 화면에서 소득종류는 사업소득을 선택합니다.
기장의무는 간편장부대상자, 신고유형은 간편장부를 선택하세요.
이렇게 하면 간편장부 입력 화면으로 이동합니다.
준비물은 총수입금액과 필요경비 명세서입니다.
영수증은 보관해야 하니 미리 정리하세요.
간편장부 입력 단계별 절차
홈택스에서 5분 만에 따라 하는 간편장부 신고를 단계별로 안내합니다.
홈택스 자체에 간편장부 작성 전용 기능은 없지만, 직접 입력으로 간단히 처리할 수 있습니다.
1. 간편장부 서식에 수입과 비용을 날짜순으로 기록합니다.
매출이 크지 않은 사업자라면 이 과정이 부담 적습니다.
2. 총수입금액 및 필요경비명세서에 항목별 금액을 입력하세요.
화면에서 [등록하기] 버튼을 클릭한 후 각 항목에 금액을 넣고 [저장 후 다음이동] 버튼을 누릅니다.
3. 입력 완료 후 간편장부 소득금액계산서가 자동 작성됩니다.
이를 확인하고 종합소득세 신고서로 제출합니다.
4. 결손금이나 소득공제 항목이 있으면 입력하세요.
연금계좌세액공제는 [자동계산] 버튼으로 지출금액 입력 후 [계산하기] → [적용하기]를 클릭합니다.
| 단계 | 작업 내용 | 버튼 클릭 |
|---|---|---|
| 1단계 | 홈택스 로그인 → 간편장부 메뉴 | 조회/발급 → 간편장부 |
| 2단계 | 수입/비용 날짜순 기록 | 등록하기 |
| 3단계 | 총수입금액 및 필요경비 입력 | 저장 후 다음이동 |
| 4단계 | 소득금액계산서 확인 → 제출 | 저장 후 다음이동 |
모든 입력 후 화면 하단 [저장 후 다음이동]으로 넘어가며, 입력 내용 전체를 확인하세요.
이 과정은 5분 이내에 끝납니다.
주의: 입력 중 해당사항이 없으면 빈칸으로 두고 넘어가세요.
강제 입력 시 오류 발생 가능합니다.
2025년 주요 변화와 자동 불러오기
2025년부터 간편장부 신고가 대폭 개선되었습니다.
이전 엑셀 업로드 중심에서 홈택스 직접 입력과 자동 불러오기로 바뀌었습니다.
3단계에서 자동 불러오기 실행: 카드 매출, 현금영수증, 계좌 입출금 내역을 자동 연동합니다.
전자증빙이 자동 정리되어 누락 위험이 줄고, 소득세 신고 전 반드시 증빙 내역을 저장하세요.
저장하지 않으면 자동 삭제될 수 있습니다.
| 구분 | 2024년까지 | 2025년부터 |
|---|---|---|
| 대상 기준 (도소매업) | 6억 원 이하 | 8억 원 이하 |
| 신고 방식 | 엑셀 업로드 중심 | 홈택스 직접 입력 및 자동 불러오기 |
| 전자증빙 | 수동 첨부 | 카드·계좌 자동 연동 |
장점은 장부작성 부담 감소와 필요경비 인정 비율 높음입니다.
신고주기는 1년에 한 번, 5월 종합소득세 기간에 제출합니다.
종합소득세 신고 마무리 및 납부
간편장부 입력 후 종합소득세 신고서를 작성합니다.
사업소득 외 다른 소득이나 공제가 있으면 추가 입력하세요.
결손금과 소득공제는 세금을 줄이는 핵심입니다.
신고 완료 후 결정된 세액은 2025년 6월 2일까지 납부해야 합니다.
납부는 신고 직후 바로 가능하며, 홈택스에서 처리하세요.
신고 후에도 증빙 보관은 필수입니다.
간편장부 없이도 신고 가능하지만, 대상자라면 간편장부로 하는 게 유리합니다.
납부 팁: 신고 후 즉시 납부하면 기한 내 처리 확실.
연금계좌 등 공제는 자동계산으로 놓치지 마세요.
주의사항과 팁
간편장부 신고 시 영수증 보관 여부: 다 보관해야 합니다.
자동 불러오기 증빙도 저장 필수.
홈택스 간편장부는 소상공인 세금 부담을 줄이는 최적 방법입니다.
매년 더 간편해지니 2025년 변화 활용하세요.
입력 오류 시 이전 화면으로 돌아가 수정 가능합니다.
신고 전 총수입금액과 필요경비를 미리 계산해 두면 5분 만에 끝납니다.
추가 팁: 결손금 입력으로 세액 감소, 연금세액공제 자동계산 활용.
홈택스 ‘간편장부’ 메뉴에서 모든 절차 안내됩니다.
저장 필수.
